تماس با ما

فید خبر خوان

نقشه سایت

پروژه دانشجویی - کارتحقیقی 1 و 2


دسته بندی سایت

برچسب های مهم

پیوند ها

آمار بازدید

  • بازدید امروز : 190
  • بازدید دیروز : 491
  • بازدید کل : 1047214

بررسی روشهای تامین مالی و تاثیر آن در ارزش شرکتهای پذیرفته شده در بورس


بررسی روشهای تامین مالی و تاثیر آن در ارزش شرکتهای پذیرفته شده در بورس

1-1 مقدمه :

گسترش فزاينده وپيچيدگي فعاليت هاي اقتصادي و تحول سريع و روز افزون معاملات بازرگاني در دنياي امروز اعم از تجارت داخلي و يا بين المللي ونياز شركتهاي توليدي و بازرگاني براي حفظ ظرفيت با توسعه فعا ليتها و طرح ها،سرمايه گذاري در جهت حفظ يا افزايش قدرت رقابت ازعرصه هاي داخلي وجهاني نياز اين شركتها را به منابع مالي را افزايش داده است وتوانائي شركت در تعيين منابع مالي بالقوه براي تهيه سرمايه گذاريها و تهيه برنامه هاي مالي مناسب، از عوامل اصلي رشد وپيشرفت شركت به حساب مي آيد .از چنين شرايطي بهره گيري از تكنيك هاي مديران مالي در اداره امور شركتها بيشترازهرزماني ضرورت دارد.

تهيه خط مشي صحيح مالي توان شركت در نيل به هدفهاي استراژيك را تقويت مي كند.بديهي است براي شركتها موفقيت دراز مدت مستلزم توليد كالاهايي با كيفيت بالاتر،هزينه كمتر وفروش باقيمت مناسب است كه امر توليد خود مستلزم تأمين منابع مالي با هزينه قابل قبول است. دراغلب كشورهاي دنيا بازار سرمايه به عنوان يكي ازمهمترين ابزارهاي رسيدن به رشد و توسعه اقتصادي در نظر گرفته مي شود. ايران اگرچه كشوري با قابليت هاي پيدا وپنهان بسيار است ولي اغلب شركتهاي ايران از كمبود سرمايه رنجمي برند. علاوه براين ساختار بازار سرمايه كشور در رابطه با تجهيز و تخصيص منابع مالي ضعيف بوده وبه صورت مؤثر وكار آمد عمل نمي كند.با شكوفايي مجدد بورس اوراق بهادار تهران و گسترش بورس به ساير استانها و با استقبال عمومي از اوراق بهادار موضوع چگونگي تصميم گيري سرمايه گذاران با توجه به ميزان آگاهي عمومي نسبت به روشهاي تأمين مالي و فرايند هاي تصميم گيري مالي به موضوعي در خور اهميت تبديل شده است . عوامل متعددي باعث افزايش ميزان سرمايه مورد نياز شركتها مي باشند يكي از مهمترين عوامل اجراي پروژه ها و طرح هاي توسعه مي باشد در صحنه رقابت شركتهايي موفق اند كه علاوه بر تداوم فعاليت و حفظ سرمايه خود از بازار، در راستاي رشد و پيشرفت نيز گام بردارند .

عامل مهم افزايش سطح عمومي قيمتها يا به عبارت ديگر تورم است كه باعث شده سرمايه مورد نياز براي انجام فعاليتهاي در حال حاضر چندين برابر سرمايه مورد نياز در سالهاي قبل باشد . از اين رو مديريت شركت همواره با مشكل تأمين مالي روبرو است . تصميمات تأمين مالي شركت باعث خواهد شد ساختار مالي آن تغيير كند كه بر بازده ريسك سهام شركت در بازار اثر خواهد گذاشت . بطور قطع سرمايه گذاران در هنگام ارزيابي شركت اين مطلب را مدنظر قرار خواهند داد در نتيجه منابع سهام داران شركت تحت تاثير قرار خواهند گرفت . به اين دليل مديريت در تصميم گيري درباره تأمين مالي كوتاه مدت و تامين مالي بلند مدت بايد با دقت آثار و نتايج هر كدام از روشهاي تأمين مالي را در نظر بگيرد و از ابزارهاي مالي شناخت دقيقي پيدا كند تا بتواند ابزار هاي مناسبي را در بازارهاي مالي بكار گيرد و اقتصادي ترين شيوه تأمين مالي را كه ريسك و بازده آن متناسب باشد را برگزيند.

1-2 بيان مسئله

با توجه با اينكه يكي از وظايف عمده و مهم شركتها تصميمات مالي است شركتها در تامين منابع مالي مورد نياز خود حق انتخاب دارند كه يا با پذيرش شركاي جديد و واگذاري قسمتي از مالكيت واحد تجاري و يا با استقراض اقدام به تامين مالي نمايند . و شركتها در صدد هستند با اتخاذ تصميمات مناسب و مقتضي در اين رابطه با مناسب ترين تركيب تامين مالي يا " ساختار مالي " دست يابند . چراكه در حال حاضر دستيابي به ساختار مالي بهينه به جهت اثر عمده آن بر روي ارزش شركت و ساير جنبه ها از اهميت خاصي برخوردار است .

ساختار مالي يك شركت به مجموعه مبالغي كه از طريق استقراض، سهام ممتاز، سهام عادي و سود تقسيم نشده تامين شده است، اشاره دارد مبالغي كه از منابع مذكور تامين مي گردد در جهت حفظ ظرفيت موجود و يا ظرفيت سازي جديد بكار گرفته مي شود با توجه به اينكه منابع تامين مالي داراي هزينه و ريسك متفاوتي است لذا بكارگيري بهينه منابع سرمايه بسيار حائز اهميت است، تا از طريق انتخاب بهترين ساختار مالي با حداقل هزينه، ارزش فعلي شركت حداكثر گردد.

افزايش ثروت سهامداران هدف نهايي موسسات انتفاعي است بدست آوردن سود بيشتر از طريق تغيير تركيب ساختار سرمايه، بخصوص استفاده از استقراض براي دوره هاي زماني بلند مدت، از جمله مواردي است كه شركتها بعنوان يك شيوه جهت دست يافتن به اهداف خود مدنظر قرار مي دهند . گر وهي از متخصصين مالي مانند بريلي و مايرز معتقدند كه ارزش شركت بستگي به عملكرد مديريت دارد نه ساختار سرمايه . با اتخاذ تصميمات مدبرانه در زمينه سرمايه گذاري مي توان به پولهاي زيادي دست يافت نه با تصميمات مدبرانه اي كه در زمينه تامين مالي گرفته مي شود .و گروهي از صاحب

نظران علوم مالي مانند دونالد فارار و لي سيليون و جرالد وارنر معتقدند صرفه جويي مالياتي ناشي از استقراض باعث افزايش ارزش شركت و يا به عبارتي افزايش ثروت سهام داران مي گردد . جان همپتون نيز در اين مورد مي گويد شركتها در برنامه ريزي سود به كسب سود خالص بيشتر از محل اهرم ناشي از استقراض توجه مي نمايند . در مقابل توجه به صرفه جويي هاي مالياتي ناشي از بهره بدهي هاي گروه بيشتري از استادان مالي را متقاعد كرده است كه استفاده از بدهي هاي بلند مدت در تامين مالي شركتها يكي از راههاي قتبل توجه براي افزايش ارزش شركت و در نتيجه افزايش ثروت سهامداران است . اينها معتقدند براي هر شركت يك ساختار مطلوب سرمايه وجود دارد كه در آن حالت، ارزش شركت حداكثر خواهد شد .

عنوان            صفحه

فصل اول:1

كليات تحقيق. 1

1-1 مقدمه :1

1-2 بيان مسئله. 2

1-3 اهميت موضوع تحقيق. 3

1-4 اهداف تحقيق. 4

1-5 فرضيه هاي تحقيق :5

1-6 قلمرو تحقيق:6

1-7 جامعه آماري :6

1-8 روش تحقيق :6

1-9 روش جمع آوري اطلاعات :7

1-10 روش تجزيه و تحليل اطلاعات :7

1-11 ساختار كلي تحقيق :7

1-12 تعريف واژه ها :8

فصل دوم:10

مباني نظري تحقيق. 10

2-1 روشهاي تامين مالي.. 11

2-2 شيوه هاي تامين مالي :12

2-3 مزاياي اختيار خريد سهام :14

2-4 نقاط قوت و ضعف سهام عادي از ديدگاه شركت‌ها15

2-5 نقاط ضعف سهام عادي از ديدگاه شركت‌ها16

2-6 سود انباشته:18

2-6-1 مزاياي استفاده از سود انباشته :20

2-6-2 معايب استفاده از سود انباشته :20

2-6-3 روشهاي متداول براي ارزيابي سهم سودشرکت‌ها :21

2-7 سود سهمي.. 21

2-8 اشکالات استاندارد حسابداريشماره 15 :25

2-9 بازده سهام. 25

2-10 هزينه هاي تامين مالي.. 27

2-10-1 هزينه سرمايه :27

2-10-2 هزينه سهام ممتاز :29

2-10-3 هزينه سهام عادي.. 30

2-10-4 هزينه سود انباشته :31

2-12 تاثير روشهاي تامين مالي بر روي ارزش شركتها44

2-13 اهرم مالي :48

2-14 تحقيقات انجام شده (داخل و خارج ). 53

2-15 تحقيقات انجام شده در داخل ايران:57

فصل سوم :58

3-1 مقدمه :59

3-2 فرضيه هاي تحقيق :59

3-3 جامعه آماري :60

3-4 نمونه آماري :60

3-5 قلمرو تحقيق:67

3-6 روش جمع آوري اطلاعات :68

3-7 روش آزمون داده ها و فرضيه هاي تحقيق :68

3-8 ضريب همبستگي پيرسون:68

3-9 روشهاي آزمون معني داري ضريب همبستگي :70

3-10 آزمون اختلاف ميانگين دوجامعه ـ ( توزيع t ـ استيودنت، توزيع- استاتيک ). 71

فصل چهارم :77

4-1 مقدمه :78

4-2 آزمون فرضيه ها :78

فصل پنجم. 86

نتيجه گيري و پيشنهادات.. 86

5-1 مقدمه :87

5-2 نتايج آزمون فرضيه هاي تحقيق :87

5-3 نتيجه گيري کلي :88

5-4 پيشنهادات تحقيق :90

5-5 محدوديتهاي تحقيق :91

منابع و ماخذ:92

 


مبلغ واقعی 20,000 تومان    10% تخفیف    مبلغ قابل پرداخت 18,000 تومان

توجه: پس از خرید فایل، لینک دانلود بصورت خودکار در اختیار شما قرار می گیرد و همچنین لینک دانلود به ایمیل شما ارسال می شود. درصورت وجود مشکل می توانید از بخش تماس با ما ی همین فروشگاه اطلاع رسانی نمایید.

Captcha
پشتیبانی خرید

برای مشاهده ضمانت خرید روی آن کلیک نمایید

  انتشار : ۲۹ آبان ۱۳۹۵               تعداد بازدید : 2614

برچسب های مهم

فارسی ساز بازی جهنم خود ماست ( Hell is Us)

فارسی ساز بازی جهنم خود ماست ( Hell is Us)

با نصب این  فارسی ساز می‌توانید بازی Hell is us رو به صورت کامل فارسی بازی کنید. ... ...

پاورپوینت درس دوم آیین زندگی ؛ اخلاق کاربردی اخلاق بندگی (۱)

پاورپوینت درس دوم آیین زندگی ؛ اخلاق کاربردی اخلاق بندگی (۱)

پاورپوینت درس دوم آیین زندگی ؛ اخلاق کاربردی اخلاق بندگی (۱) فرمت فایل : pptx قابل ویرایش تعداد اسلاید : 43 ویژگی فایل : این پاورپوینت شامل تمامی متن درس به همراه فعالیت ها و پژوهش ها و ... می باشد. این پاورپوینت منطبق با اخرین تغییرات کتاب با استفاده از افکت ها ، ... ...

پکیج پاورپوینت درس قرآن پایه هشتم

پکیج پاورپوینت درس قرآن پایه هشتم

  عنوان پاورپوینت: پکیج کامل پاورپوینت قرآن پایه هشتم   فرمت: پاورپوینت ppt   12 پاورپوینت بسیار زیبا و حرفه ای با بکارگیری تصاویر متحرک از درس 1 تا 12 قرآن هشتم     شامل: پاورپوینت سوره مومنون، سوره نور، نامه ای از یک پدر به فرزند درس 1 قرآن هشتم 27 ... ...

پکیج پاورپوینت دروس عربی پایه نهم

پکیج پاورپوینت دروس عربی پایه نهم

عنوان پاورپوینت: پکیج کامل پاورپوینت عربی پایه نهم   فرمت: پاورپوینت ppt   10 پاورپوینت بسیار زیبا و حرفه ای با بکارگیری تصاویر متحرک از درس 1 تا 10 عربی نهم     شامل: پاورپوینت الدرس الاول ( مُراجعَةُ دُروسِ الصَّفِّ السّابِعِ وَ الثّامِنِ) درس 1 عربی پایه نهم ... ...

پکیج پاورپوینت های درس عربی هشتم

پکیج پاورپوینت های درس عربی هشتم

  عنوان پاورپوینت: پکیج کامل پاورپوینت های عربی پایه هشتم   فرمت: پاورپوینت ppt   10 پاورپوینت بسیار زیبا و حرفه ای با بکارگیری تصاویر متحرک از درس 1 تا 10 عربی هشتم     شامل: پاورپوینت الدرس الاول ( مُراجَعَةُ دُروسِ الصَّفِّ السّابِعِ) درس 1 عربی هشتم 33 ... ...

پاورپوینت تفکر درباره تفکر درس تفکر و سبک زندگی هفتم

پاورپوینت تفکر درباره تفکر درس تفکر و سبک زندگی هفتم

عنوان پاورپوینت: پاورپوینت تفکر درباره تفکر تفکر و سبک زندگی هفتم   فرمت: پاورپوینت pptتعداد اسلاید: 37 پوشش کامل درس همراه با پاسخ فعالیت ها   پاورپوینت قابل ویرایش با محیط حرفه ای   منطبق با آخرین تغییرات مطالب و رئوس کتاب درس     فونت های استاندارد ... ...

پکیج پاورپوینت درس قرآن هفتم

پکیج پاورپوینت درس قرآن هفتم

  عنوان پاورپوینت: پکیج پاورپوینت های قرآن پایه هفتم   فرمت: پاورپوینت ppt   12 پاورپوینت بسیار زیبا و حرفه ای با بکارگیری تصاویر متحرک از درس 1 تا 12 قرآن هفتم     شامل: پاورپوینت آداب تلاوت درس 1 قرآن پایه هفتم 29 اسلاید پاورپوینت کنعان پسر نوح درس 2 قرآن ... ...

پاورپوینت دوره بازگشت و بیداری تاریخ ادبیات قرن های دوازدهم و سیزدهم درس 1 علوم و فنون ادبی دوازدهم

پاورپوینت دوره بازگشت و بیداری تاریخ ادبیات قرن های دوازدهم و سیزدهم درس 1 علوم و فنون ادبی دوازدهم

عنوان پاورپوینت درسی: دانلود پاورپوینت دوره بازگشت و بیداری تاریخ ادبیات قرن های دوازدهم و سیزدهم درس 1 علوم و فنون ادبی 3 پایه دوازدهم   فرمت: پاورپوینت ppt تعداد اسلاید: 35     همراه با پاسخ فعالیت های خودارزیابی   پاورپوینت قابل ویرایش ... ...

دانلود کل  آزمون های سالهای اخیر لیسانس به پزشکی با پاسخنامه

دانلود کل آزمون های سالهای اخیر لیسانس به پزشکی با پاسخنامه

دانلود سوالات 10 سال اخیر لیسانس به پزشکی با پاسخنامه (از سال 1395 تا 1403)   دانلود دفترچه سوالات آزمون رشته لیسانس به پزشکی سال 1395 (با پاسخنامه) دانلود دفترچه سوالات آزمون رشته لیسانس به پزشکی سال 1396 (با پاسخنامه) دانلود دفترچه سوالات آزمون رشته لیسانس به پزشکی ... ...

دانلود رایگان کتاب صوتی چگونه با کودک نافرمان رفتار کنیم

دانلود رایگان کتاب صوتی چگونه با کودک نافرمان رفتار کنیم

از مجموعه حرف های مشاور که برای هر مادر و چدری شنیدنش ضروریه کتاب صوتی بسیار کمیاب و ارزشمند کتاب صوتی چگونه با کودک نافرمان رفتار کنیم حسن فرهی و الهه دل آزار پشتیبانی تلگرام و واتساپ: 09380317800 ... ...

دانلود سوالات آزمون دکتری سلامت در بلایا و فوریتها با پاسخنامه از سال 1394 تا 1403

دانلود سوالات آزمون دکتری سلامت در بلایا و فوریتها با پاسخنامه از سال 1394 تا 1403

دانلود سوالات آزمون دکتری سلامت در بلایا و فوریتها با پاسخنامه از سال 1394 تا 1403   دانلود دفترچه سوالات آزمون دکتری رشته سلامت در بلایا و فوریتها سال 1394 (با پاسخنامه) دانلود دفترچه سوالات آزمون دکتری رشته سلامت در بلایا و فوریتها سال 1395 (با پاسخنامه) دانلود دفترچه ... ...

یادداشت‌های روزانۀ محمدعلی فروغی

یادداشت‌های روزانۀ محمدعلی فروغی

کتاب یادداشت‌های روزانه محمدعلی فروغی - به کوشش ایرج افشار - حجم فایل: ۸.۵مگابایت - تعداد صفحه: ۴۹۶ محمدعلی فروغی ملقب به ذکاءالملک یکی از برجسته‌ترین شخصیت‌های سیاسی ایران محسوب می‌شود که شرح زندگانی این بزرگ مرد عرصۀ سیاست از زبان خود او، می‌تواند قابل توجه بسیاری از ... ...

فایل فلش فارسی تبلت S7-721U MediaPad 7 Youth2 با بیلدنامبر b002

فایل فلش فارسی تبلت S7-721U MediaPad 7 Youth2 با بیلدنامبر b002

بسمه تعالی فایل فلش فارسی تبلت S7-721U MediaPad 7 Youth2 قابل رایت با sdcard بدون مشکل wifi و بلوتوث     در این فروشگاه کلیه فایل ها تست شده با لینک مستقیم و زیر قیمت میباشد اما درصورت عدم نتیجه گیری، ما تا آخرین لحظه در کنار شما خواهیم بود موفقیت فروشگاه ما اتفاقی ... ...

دانلود گزارش کارآموزی با موضوع تابلوهاي برق

دانلود گزارش کارآموزی با موضوع تابلوهاي برق

دانلود گزارش کارآموزی با موضوع تابلوهاي برق فرمت فایل: ورد قابل ویرایش تعداد صفحات: 49         فهرست: مقدمه تعاریف اولیه تابلو تابلوهای برق تابلوی فرعی انواع تابلوها خصوصیات تابلوها حفاظت الكتریكی تابلو طریقه ساخت نقشه كشي تابلوها ساخت تابلوها ... ...

دانلود پاورپوینت جامع و کامل مدار منطقی

دانلود پاورپوینت جامع و کامل مدار منطقی

دانلود پاورپوینت در مورد مدارمنطقی عنوان فایل: دانلود پاورپوینت در مورد مدارمنطقی نوع فایل:پاورپوینت ppt حجم فایل :216.53 KB  دانلود پاورپوینت در مورد مدارمنطقی محتوی فایل: پاورپوینت جامع و کامل 27 صفحه ای در مورد مدارمنطقی   قسمتی از متن پاورپوینت : مرور سیستم ... ...

اهرمها ، سقوط شاه و پیروزی انقلاب اسلامی جلد اول

اهرمها ، سقوط شاه و پیروزی انقلاب اسلامی جلد اول

اهرمها ، سقوط شاه و پیروزی انقلاب اسلامی جلد اول مولف : فخر روحانی ... ...

گزارش کارآموزی تابلوهای برق

گزارش کارآموزی تابلوهای برق

دانلود گزارش کارآموزی تابلوهای برق فرمت فایل: ورد قابل ویرایش تعداد صفحات:58           فهرست 1 مقدمه ای درباره تابلوهای برق 1   2 مراحل ساخت یک تابلو در کارگاه 2   3 تقسیم بندی تابلوها 10   4 فیوزها 14   5کنتاکتورها 16   6بی متالها 21   7 کلیدهای ... ...

دیتا بیس ایرانسل 0935 برای مشاغل

دیتا بیس ایرانسل 0935 برای مشاغل

دیتا بیس شماره 0935 برای مشاغل شما در این برنامه به فرمت اکسس شماره موبایل 0935 می باشد شما در این برنامه که مخصوص رایانه هست به راحتی می توانید به همه شمارههای 0935 دسترسی داشته باشید این دیتا بیش بسیار فشرده شده و به دو صورت فشرده شده و دو بار باید از حالت فشرده در ... ...

بررسی معماری امامزاده زید و امامزاده یحیی

بررسی معماری امامزاده زید و امامزاده یحیی

عنوان پروژه: بررسی معماری امامزاده زید و امامزاده یحیی فرمت فایل: word تعداد صفحات: 76 شرح مختصر: ظهور اسلام در آغاز قرن هفتم ميلادي بنياد بسياري از كشورهاي كهن ومتمدن در آن زمان را دگرگون ساخت و قدرت ونفوذ آن در تركستان غربي وپنجاب از يك طرف واسپانيا از طرف ديگر گسترش ... ...

تحقیق و جزوه ساده   < بندر امام خميني (ره) >  با word

تحقیق و جزوه ساده < بندر امام خميني (ره) > با word

بندر امام خميني (ره) فایل بصورت word میباشد.   ... ...

دانلود سوالات کارشناسی ارشد تاریخ با پاسخنامه از سال 1394 تا 1404

دانلود سوالات کارشناسی ارشد تاریخ با پاسخنامه از سال 1394 تا 1404

دانلود سوالات کارشناسی ارشد تاریخ با پاسخنامه از سال 1394 تا 1404   دانلود سوالات کارشناسی ارشد تاریخ سال 1394 با پاسخنامه دانلود سوالات کارشناسی ارشد تاریخ سال 1395 با پاسخنامه دانلود سوالات کارشناسی ارشد تاریخ سال 1396 با پاسخنامه دانلود سوالات کارشناسی ارشد تاریخ ... ...

پاورپوینت درس 4 تربیت دینی پایه هفتم: امید بسته‌ام به تو (ویرایش جدید)

پاورپوینت درس 4 تربیت دینی پایه هفتم: امید بسته‌ام به تو (ویرایش جدید)

نوع فایل:pdf & power point فرمت فایل: pptx قابل ویرایش تعداد اسلایدها:‌ 50 اسلاید   ویرایش: 1404 نکته مهم: فایل دانلودی به جواب ایستگاه تفکر، نقشه مفهومی، سوالات پایان درس و .. پرداخته و بخش های سخنی با والدین، قصه و احکام به صورت کامل صدا گذاری شده است. ویدئو ... ...

دانلود سوالات آزمون دکتری انفورماتیک پزشکی با پاسخنامه از سال 1394 تا 1403

دانلود سوالات آزمون دکتری انفورماتیک پزشکی با پاسخنامه از سال 1394 تا 1403

دانلود سوالات آزمون دکتری انفورماتیک پزشکی با پاسخنامه از سال 1394 تا 1403   دانلود دفترچه سوالات آزمون دکتری رشته انفورماتیک پزشکی سال 1394 (با پاسخنامه) دانلود دفترچه سوالات آزمون دکتری رشته انفورماتیک پزشکی سال 1395 (با پاسخنامه) دانلود دفترچه سوالات آزمون دکتری رشته ... ...

دانلود کتاب صوتی عشق، کار و منزلت در عصر مدرن آلن دوباتن

کتاب عشق، کار و منزلت در عصر مدرن مجموعه ای از سمینارهایی است که آلن دو باتن در باب این موضوعات یعنی عشق ، کار ، منزلت و مدرنیسم ارائه کرده است. تمام این سمینارها ترجمه شده و در کتابی به این نام گردآوری شده است. کتاب شامل 7 فصل است که هر کدام به موضوعی اختصاص داده اند. فصل های کتاب ...

اگر به یک وب سایت یا فروشگاه رایگان با فضای نامحدود و امکانات فراوان نیاز دارید بی درنگ دکمه زیر را کلیک نمایید.

ایجاد وب سایت یا
فروشگاه حرفه ای رایگان

پر فروش ترین های فورکیا


پر بازدید ترین های فورکیا


مطالب تصادفی

  • قاعده اضطرار
  • نقش شبکه های اجتماعی مجازی بر فرآیندبهره وری منابع انسانی
  • کار تحقیقی تاثیر توبه در سقوط مجازات
  • کار تحقیقی حضانت و تعیین قیم
  • کار تحقیقی بررسی خیانت در امانت حقوق کیفری

اردبیل

تمام حقوق مادی و معنوی این وب سایت متعلق به "" می باشد